14 kwietnia 2025

VAT w działalności serwisowej – czy warto być płatnikiem?

Jako serwisant prowadzący własną działalność gospodarczą masz do podjęcia ważną decyzję: czy być płatnikiem VAT, czy korzystać ze zwolnienia? Ta decyzja może znacząco wpłynąć na Twoje finanse i sposób prowadzenia firmy. Poniżej znajdziesz proste porównanie obu opcji i wskazówki, kiedy warto rozważyć bycie vatowcem.

Co to jest VAT i kto musi go płacić?

VAT (podatek od towarów i usług) to podatek, który płacą konsumenci przy zakupie towarów i usług. Jako przedsiębiorca jesteś pośrednikiem – zbierasz VAT od klientów i odprowadzasz go do urzędu skarbowego, ale możesz też odliczyć VAT zawarty w Twoich zakupach firmowych.

W 2025 roku limit przychodu dla zwolnienia z VAT wynosi 200 000 zł rocznie. Jeśli Twoje przychody nie przekraczają tej kwoty, możesz (ale nie musisz) korzystać ze zwolnienia z VAT.

Porównanie: Płatnik VAT vs. Zwolnienie z VAT

Aspekt	Płatnik VAT	Zwolnienie z VAT
Ceny dla klientów	Wyższe (do ceny netto doliczasz 23% VAT)	Niższe (podajesz tylko cenę bez VAT)
Faktury zakupowe	Możesz odliczyć VAT od zakupów firmowych	Nie odliczasz VAT (jest częścią Twoich kosztów)
Księgowość	Bardziej rozbudowana, miesięczne lub kwartalne deklaracje VAT	Prostsza, bez deklaracji VAT

Bycie płatnikiem VAT opłaca się, gdy:

Masz dużo wydatków firmowych (części, narzędzia, paliwo).
Współpracujesz głównie z firmami (mogą odliczyć VAT od Twoich usług).
Planujesz kupić drogi sprzęt lub samochód firmowy (odliczysz VAT).

Zwolnienie z VAT jest lepsze, gdy:

Obsługujesz głównie osoby prywatne (dla nich ważna jest niższa cena).
Masz niewielkie wydatki na części i materiały.
Zależy Ci na prostej księgowości i mniejszej ilości formalności.

VAT w działalności serwisowej – Proste porównanie

Poniższa tabela pokazuje, jak wygląda sytuacja serwisanta, który miesięcznie zarabia 15 000 zł i kupuje części za 6 000 zł netto:

Przykład	Bez VAT	Z VAT (te same ceny)	Z VAT (ceny wyższe o 23% – podatek VAT)
Klient płaci Ci	15 000 zł	15 000 zł	18 450 zł
Płacisz za części	7 380 zł (z VAT)	6 000 zł (bez VAT)	6 000 zł (bez VAT)
Płacisz VAT do urzędu	0 zł	1 425 zł	2 070 zł
Zostaje Ci na czysto	7 620 zł	6 195 zł	9 000 zł

Najprostsze wyjaśnienie:

1️⃣ Bez VAT: Nie musisz odprowadzać VAT, ale płacisz go przy zakupie części.

2️⃣ Z VAT, te same ceny: Odprowadzasz VAT od usług, ale odliczasz go przy zakupie części. Zostajesz z mniejszą kwotą niż bez VAT.

3️⃣ Z VAT, wyższe ceny: Podnosisz ceny o 23%, odprowadzasz VAT, ale odliczasz go przy zakupie części. Zostajesz z największą kwotą.

Wniosek: Jeśli Twoi klienci zaakceptują wyższe ceny (np. firmy, które i tak odliczają VAT), lepiej być VAT-owcem. Jeśli klienci nie zaakceptują wyższych cen (np. osoby prywatne), lepiej korzystać ze zwolnienia z VAT.